Fonun kaynağı niyet beyanıyla kapanmaz.

Sorunun gerçek sahibi kim

Fon kaynağı sorusu, kişinin niyetiyle değil, izlenebilirlikle ilgilidir. Değerlendirici parayı takip edebilmek ister: hangi hesaptan çıktı, hangi işlemle büyüdü, hangi vergi beyanıyla görünür hale geldi.

Bu yüzden kaynak raporu bir anlatı değil, ekstre, sözleşme, tapu ve beyan dosyasıdır. Anlatı yalnızca belgelerin arasındaki bağı kurar.

Hangi durumlarda istenir

• Yatırım yoluyla oturum başvuruları
• Yeni hesap açılışı ve yüksek tutarlı transferler
• Şirket sermayesinin artırılması
• Varlık transferi ve gayrimenkul alımı

İzlenebilir zincir

Her tutarın bir çıkış noktası, bir hareket biçimi ve bir varış hesabı olmalı. Zincirde kopya kâğıt, nakit teslim ya da açıklamasız transfer varsa boşluk orada doğar ve raporun tamamı tartışmaya açılır.

Vergi tarafı ayrı bir kontrol noktasıdır: beyan edilmiş gelir ile hesaba giren para uyuşmuyorsa, fark ayrıca açıklanmak zorundadır.

Beklenen belgeler

• Banka ekstreleri, kesintisiz dönem
• Satış ve hisse devir sözleşmeleri
• Vergi beyannameleri ve ödeme kayıtları
• Tapu, ruhsat ve değerleme raporları

Kapanmayan boşluklar

En sık kırılma, eski tarihli işlemlerdir: on yıl önceki bir satışın belgesi yoktur ve yerine beyan konur. Değerlendirici bunu kabul edebilir, ancak boşluğun adı konmuş olmalıdır.

İkinci kırılma dildir. Belge başka dilde, özet başka dilde ve ikisi arasında tutarsızlık varsa dosya geri döner.

Sık görülen hatalar

• Tutarsız tarih ve tutarlar
• Ortak hesap kullanımının açıklanmaması
• Kripto ve aracı kurum hareketlerinin belgesiz kalması
• Özet ile ekstrelerin farklı rakamlar içermesi

Rapor

Ekstre ve sözleşmelerle desteklenen kaynak raporu: kişi ve şirket bazında zincir, her adımda belge referansı, açıklanması gereken boşlukların listesi. Hedef kurumun diline ve formatına göre hazırlanır.

Kapsam dışı

• Belge temin edilmesi
• Vergi affı ve yeniden yapılandırma
• Başvurunun onaylanması