Субстанция — это набор фактов. Ни абзаца о них.

Кто спрашивает, и почему именно сейчас

Четыре вида проверки сходятся на одних и тех же доказательствах: налоговый орган, применяющий тест на экономическое содержание, банк, проводящий периодическую адаптацию или обновление, орган лицензирования или free zone, проверяющий, что лицензия описывает реальную деятельность, и иммиграционный орган, проверяющий, действительно ли работает маршрут инвестора или предпринимателя.

Каждый использует свой словарный запас и свой шаблон. Основные вопросы почти идентичны, поэтому одно хорошо составленное досье обычно обслуживает все четыре вопроса с небольшой адаптацией.

Что изменилось

Раньше спорили по существу. Теперь она проверяется по определенным критериям: где совет собирается и решает, работают ли квалифицированные люди на местном уровне, сколько компания тратит в юрисдикции, существуют ли помещения и где фактически осуществляется деятельность, приносящая доход.

Пять тестов и доказательства, которых каждый ожидает

• Направление и управление. Названия директоров, даты встреч, протоколы, содержательная повестка дня и место, соответствующее записи.
• Сотрудники. Кто, где проживает, что делает, по какой цене, какая организация платит.
• Помещение. Адрес, договор, стоимость и достаточно описания, чтобы показать, что там происходит.
• Операционные расходы. База затрат в юрисдикции, а не процент распределения.
• Основная деятельность. Какие приносящие доход функции выполняются на местах, а где остальные передаются на аутсорсинг, кому и на каких условиях.

Последовательность — это испытание, которое цепляет людей

Рецензенты сравнивают документы, а не читают их по отдельности: протоколы заседаний совета директоров, датированные, когда директора были в другом месте, платежная ведомость в одной организации и численность персонала в другой, заявленный офис отсутствует в книге расходов. Любое несоответствие более разрушительно, чем отсутствие документа, поскольку оно предполагает, что запись была сфабрикована.

Повторяющиеся недостатки

• Повествование по существу без каких-либо графиков: ни календаря, ни расчета заработной платы, ни договоров аренды.
• Директора, проживающие в других местах, без каких-либо доказательств проведения встреч в данной юрисдикции.
• Сотрудники, показанные в организационной структуре, но нанятые и получающие зарплату от связанной компании.
• Затраты распределены в процентах без каких-либо оснований, что рецензент воспринимает как фикцию с арифметикой.
• Досье, которое противоречит бухгалтерским записям, визовому файлу или заявлению на получение лицензии.
• Исправление обещано на следующий год, но это ничего не говорит о рассматриваемом периоде.

Картина последовательна: факты обычно слабее повествования, а повествование было написано первым.

Что нельзя документально подтвердить

Там, где сути дела еще не существует, честным результатом будет план исправления ситуации с датами и стоимостью, а не более убедительный документ. Мы предпочли бы составить этот список и предоставить вам возможность решить, чем передать файл, который не прошел первую перекрестную проверку.

Досье

• Таблица фактов для каждого теста: претензия, доказательства, ссылка, владелец.
• Календарь управления построен на основе фактических записей: встречи, даты, участники, решения.
• Графики сотрудников и затрат привязаны к расчету заработной платы и бухгалтерской книге.
• Файл помещения: договор, стоимость, описание использования.
• Оценка основной деятельности разделяется на то, что выполняется на месте, и то, что передается на аутсорсинг.
• Реестр пробелов с вариантами исправления: найм на местах, реальные встречи, помещения, ритм управления, каждый из которых имеет стоимость и сроки.
• Адаптации под конкретного получателя, поскольку банки и налоговые органы считывают одни и те же факты в разных форматах.

Что нам нужно от вас

Корпоративные записи, материалы совета директоров, детали заработной платы и бухгалтерской книги, договоры аренды и предыдущие документы, поданные в каждый орган власти. Последний пункт имеет значение: противоречия с ранее поданными документами являются наиболее дорогостоящими.

Карта, доказательства, исправление, отчет

Во-первых, какой тест применяется и с какими пороговыми значениями. Экономическое содержание, налоговое резидентство, лицензирование и иммиграция задают связанные, но не идентичные вопросы.

Затем происходит сбор доказательств, во время которого компания обычно обнаруживает, что решения принимались в ходе звонков, а не за считанные минуты.

Затем исправление, прежде чем досье будет завершено, чтобы в отчете описывалась позиция, которую вы намерены защищать, а не та, в которой вы оказались.

Затем досье и его адаптированные версии для каждого получателя.

Кто что делает

Юридические и налоговые консультанты владеют характеристикой: является ли компания резидентом, соответствует ли она заданному тесту, что подавать. Мы владеем фактологической базой, доказательствами и документами, которые их содержат.

Пределы указаны четко

Оно не создает субстанцию. Он документирует то, что существует, а там, где ничего не существует, он создает план с указанием затрат, а не заявление.

Это не налоговое заключение, и оно не определяет место жительства или договорное положение.

Это не гарантирует, что банк, орган власти или лицензирующий орган будут им удовлетворены.

Он не заменяет бизнес-логику, которая оправдывает структуру: для новой сущности, которая находится в бизнес-план регистрации компании.

Связанная работа

Если проверка касается маршрута проживания, а не компании, те же факты появляются в другом контексте: Golden Visa или Европейская резиденция файлы.