Substansi adalah sekumpulan fakta . Tidak satu paragraf pun tentang mereka.

Siapa yang bertanya, dan mengapa sekarang

Empat jenis tinjauan bertemu pada bukti yang sama: otoritas pajak yang menerapkan uji substansi ekonomi, bank yang melakukan orientasi atau penyegaran secara berkala, otoritas perizinan atau zona bebas yang memeriksa apakah izin tersebut menggambarkan aktivitas nyata, dan otoritas imigrasi yang menguji apakah jalur investor atau pengusaha benar-benar dioperasikan.

Masing-masing menggunakan kosakata dan templatnya sendiri. Pertanyaan mendasarnya hampir sama, itulah sebabnya satu dokumen yang disusun dengan baik biasanya dapat menjawab keempat pertanyaan tersebut dengan sedikit penyesuaian.

Apa yang berubah

Substansi dulunya diperdebatkan. Hal ini kini diuji berdasarkan kriteria yang telah ditentukan: di mana dewan tersebut bertemu dan memutuskan, apakah orang-orang yang memenuhi syarat akan dipekerjakan di tingkat lokal, jumlah pengeluaran yang dikeluarkan perusahaan di yurisdiksi tersebut, apakah lokasi tersebut ada, dan di mana kegiatan yang menghasilkan pendapatan tersebut benar-benar dilakukan.

Lima tes, dan bukti yang diharapkan masing-masing

• Arahan dan manajemen. Nama direktur, tanggal rapat, notulensi, agenda beserta substansinya, dan lokasi yang sesuai dengan catatan.
• Karyawan. Siapa, penduduk dimana, melakukan apa, berapa biayanya, dibayar oleh badan apa.
• Tempat. Alamat, perjanjian, biaya, dan deskripsi yang cukup untuk menunjukkan apa yang terjadi di sana.
• Pengeluaran operasional. Basis biaya dalam yurisdiksi, bukan persentase alokasi.
• Aktivitas inti. Fungsi mana yang menghasilkan pendapatan dilakukan secara lokal, dan di mana sisanya dialihdayakan, kepada siapa dan dengan ketentuan apa.

Konsistensi adalah ujian yang menjerat orang

Peninjau membandingkan dokumen daripada membacanya secara terpisah: notulensi dewan bertanggal ketika direktur berada di tempat lain, penggajian di satu entitas dan jumlah karyawan di entitas lain, kantor yang diklaim tidak ada dalam buku besar pengeluaran. Setiap ketidakkonsistenan lebih merugikan daripada dokumen yang hilang, karena hal ini menunjukkan bahwa catatan tersebut dibuat-buat.

Kelemahan yang berulang

• Sebuah narasi yang substansinya tanpa jadwal di belakangnya: tanpa kalender, tanpa gaji, tanpa sewa.
• Direktur yang bertempat tinggal di tempat lain, tanpa bukti adanya pertemuan di yurisdiksinya.
• Karyawan ditampilkan dalam bagan organisasi tetapi dipekerjakan dan dibayar oleh perusahaan terkait.
• Biaya dialokasikan berdasarkan persentase tanpa dasar, yang dibaca oleh pengulas sebagai fiksi dengan aritmatika.
• Berkas yang bertentangan dengan catatan akuntansi, berkas visa, atau permohonan izin.
• Remediasi yang dijanjikan akan dilakukan tahun depan, namun tidak menjawab apa pun terkait periode yang ditinjau.

Polanya konsisten: fakta biasanya lebih lemah dibandingkan narasi, dan narasi ditulis terlebih dahulu.

Apa yang tidak bisa didokumentasikan

Ketika substansinya belum ada, keluaran yang jujur ​​adalah rencana remediasi yang dilengkapi tanggal dan biaya, bukan dokumen yang lebih persuasif. Kami lebih suka menulis daftar itu dan membiarkan Anda memutuskan daripada menyerahkan file yang gagal dalam pemeriksaan silang pertama.

Berkas itu

• Jadwal fakta per tes: klaim, bukti, referensi, pemilik.
• Kalender tata kelola dibuat dari catatan aktual: rapat, tanggal, peserta, keputusan.
• Jadwal karyawan dan biaya terkait dengan penggajian dan buku besar.
• File tempat: perjanjian, biaya, deskripsi penggunaan.
• Evaluasi kegiatan inti dibagi antara apa yang dilakukan secara lokal dan apa yang dialihdayakan.
• Daftar kesenjangan dengan pilihan remediasi: perekrutan lokal, pertemuan nyata, lokasi, irama tata kelola, masing-masing disertai biaya dan waktu.
• Penyesuaian untuk penerima tertentu, karena bank dan otoritas pajak membaca fakta yang sama dalam format berbeda.

Apa yang kami butuhkan dari Anda

Catatan perusahaan, materi dewan, detail penggajian dan buku besar, sewa, dan penyerahan sebelumnya dibuat ke masing-masing otoritas. Poin terakhir penting: kontradiksi dengan pengajuan sebelumnya adalah jenis yang paling mahal.

Peta, bukti, perbaikan, laporan

Pertama, tes mana yang berlaku dan dengan ambang batas berapa. Substansi ekonomi, domisili pajak, perizinan dan imigrasi menanyakan pertanyaan-pertanyaan yang berkaitan namun tidak sama.

Kemudian pengumpulan bukti, yang biasanya merupakan saat perusahaan menemukan bahwa keputusan diambil melalui panggilan telepon, bukan dalam hitungan menit.

Kemudian remediasi, sebelum berkas diselesaikan, sehingga laporan tersebut menggambarkan posisi yang ingin Anda pertahankan, bukan posisi yang kebetulan Anda jalani.

Kemudian berkasnya, dan versinya yang disesuaikan untuk masing-masing penerima.

Siapa mengerjakan apa

Penasihat hukum dan pajak memiliki karakterisasi: apakah perusahaan tersebut merupakan perusahaan penduduk, apakah memenuhi ujian tertentu, apa yang harus diajukan. Kami memiliki basis fakta, jejak bukti, dan dokumen yang memuatnya.

Batasan dinyatakan dengan jelas

Itu tidak menciptakan substansi. Ia mendokumentasikan apa yang ada, dan jika tidak ada, ia menghasilkan rencana perhitungan biaya, bukan klaim.

Ini bukan opini pajak, dan tidak menentukan tempat tinggal atau posisi perjanjian.

Hal ini tidak menjamin bank, otoritas atau badan perizinan akan puas dengan hal tersebut.

Hal ini tidak menggantikan logika bisnis yang membenarkan struktur: untuk entitas baru yang berada dalam rencana bisnis untuk pendaftaran perusahaan .

Pekerjaan terkait

Jika peninjauan menyangkut rute tempat tinggal dan bukan perusahaan, fakta yang sama muncul dalam bingkai yang berbeda: Golden Visa atau file tempat tinggal Eropa .